¿Cuánto se paga por heredar en Andalucía? Impuesto de Sucesiones explicado con ejemplos
En Andalucía, si heredas de tus padres, de tu pareja o de tus hijos menos de un millón de euros, normalmente no pagas nada, aunque hay que presentarlo igualmente. Te explicamos cómo funciona y cuándo sí sale caro.
Cuando fallece un familiar, una de las primeras dudas es cuánto habrá que pagar a Hacienda por la herencia. En Andalucía, la respuesta es muy favorable para la familia directa: si heredan los hijos, la pareja o los padres y cada uno recibe menos de un millón de euros, lo normal es que el impuesto salga a cero.
Pero ojo: hay que presentarlo igualmente. Y si heredan hermanos, sobrinos u otros parientes, la situación cambia mucho. Te lo explicamos sin tecnicismos.
Lo que pagas depende de tu parentesco
Cada heredero paga por lo que recibe, y cuánto paga depende sobre todo de su relación con el fallecido:
| Si eres… | Lo que puedes esperar |
|---|---|
| Hijo, nieto, cónyuge, pareja de hecho inscrita, padre o madre | Restas 1.000.000 € de lo que heredas. Por debajo de esa cifra no pagas nada, y por encima tienes una bonificación del 99 % |
| Hermano, sobrino, tío, suegro, yerno o nuera | Solo restas 10.000 € y no hay bonificación: el impuesto puede ser elevado |
| Primo u otra persona sin parentesco cercano | Sin reducción ni bonificación |
Cómo se calcula, en cuatro pasos
- Se suma lo que heredas. Los pisos se valoran por su valor de referencia del Catastro, no por lo que tú creas que valen. Se añade un pequeño porcentaje (3 %) por los muebles y enseres de la casa, y se restan las deudas del fallecido y los gastos del entierro.
- Se aplican las reducciones.
- Hijos, cónyuge y padres restan 1.000.000 €. Hermanos, sobrinos y tíos, 10.000 €.
- Si heredas la vivienda donde vivía el fallecido, tienes además una reducción del 99 % de su valor, siempre que la conserves tres años.
- Si tienes discapacidad, restas además 250.000 € o 500.000 €, según el grado.
- Se aplica la tarifa a lo que queda, entre el 7 % y el 26 %, y un multiplicador según el parentesco.
- Se descuenta la bonificación del 99 %, solo para la familia directa.
Dos ejemplos reales
Carmen, de 48 años, hereda de su madre, viuda y residente en Sevilla:
- El piso donde vivía su madre, con un valor de referencia de 250.000 €.
- Un apartamento en la costa de 200.000 €.
- 150.000 € en el banco.
En total recibe 600.000 €, unos 618.000 € con el 3 % de muebles. Al restar el millón de euros por ser hija, no queda nada sobre lo que pagar: Carmen paga 0 €. Aun así, tiene que presentar la autoliquidación del impuesto en plazo.
¿Y si hubiera heredado un sobrino? Si Antonio hereda 100.000 € en el banco de su tía soltera, solo resta 10.000 €, y el impuesto le sale en torno a 17.250 €. En Andalucía, la diferencia entre heredar de un padre y heredar de un tío es enorme.
Ejemplos simplificados: cada herencia tiene sus particularidades y el resultado puede variar.
Los tres errores más habituales
1. Pensar que, como sale a cero, no hay que presentar nada. Aunque no pagues, hay que presentar el impuesto. Sin ese trámite no podrás inscribir los pisos a tu nombre en el Registro, y los bancos no te entregarán el dinero de las cuentas.
2. Dejar pasar el plazo. Tienes seis meses desde el fallecimiento. Se puede pedir una prórroga, pero solo durante los cinco primeros meses y con intereses.
3. Vender la vivienda antes de tiempo. Si te aplicaste la reducción por la vivienda del fallecido y la vendes antes de tres años, tendrás que regularizarlo en el mes siguiente y pagar la diferencia con intereses.
¿Qué documentos hacen falta?
- Certificado de defunción y certificado de últimas voluntades.
- Testamento o, si no lo había, declaración de herederos.
- Saldos bancarios a la fecha del fallecimiento.
- Pólizas de seguros de vida del fallecido.
- Facturas del entierro y justificantes de deudas, para restarlas.
Si no tienes alguno, no te preocupes: los certificados los pedimos nosotros.
Nosotros nos encargamos
En Hereda Simple liquidamos el Impuesto de Sucesiones en Andalucía por un precio cerrado, también cuando sale a cero:
- Revisamos los valores.
- Aplicamos todas las reducciones a las que tienes derecho.
- Lo presentamos en plazo y te entregamos el justificante que piden el Registro y los bancos.
Todo a distancia y sin desplazamientos. Puedes contratarlo solo o dentro de la gestión completa de la herencia, y ver el precio en el momento.
Información general basada en la normativa vigente en la fecha de revisión indicada. Las normas fiscales cambian con frecuencia y cada caso tiene particularidades: no sustituye el asesoramiento sobre un caso concreto.