¿Cuánto se paga por heredar en Cataluña? Impuesto de Sucesiones explicado con ejemplos
En Cataluña, el cónyuge tiene una rebaja del 99 %, pero los hijos adultos tienen una rebaja menor que baja según lo que heredan. Te explicamos cómo funciona, con ejemplos, y qué errores evitar.
Cuando fallece un familiar, una de las primeras dudas es cuánto habrá que pagar a Hacienda por la herencia. En Cataluña el impuesto funciona de forma algo distinta a otras comunidades. El cónyuge tiene una rebaja del 99 % y paga muy poco. Los hijos también tienen rebaja, pero menor, y va bajando cuanto más heredan.
Por eso, en Cataluña es especialmente importante hacer bien las cuentas y aprovechar todas las reducciones. Te lo explicamos sin tecnicismos.
Lo que pagas depende de tu parentesco
Cada heredero paga por lo que recibe, y cuánto paga depende sobre todo de su relación con el fallecido:
| Si eres… | Lo que puedes esperar |
|---|---|
| Cónyuge o pareja estable | Restas 100.000 € y tienes una rebaja del 99 %: normalmente se paga muy poco |
| Hijo o hija menor de 21 años | Restas entre 100.000 € y 196.000 € y la rebaja empieza en el 99 % |
| Hijo o hija de 21 años o más | Restas 100.000 € y la rebaja empieza en el 60 % y baja cuanto más heredas |
| Nieto de 21 años o más, padre o madre | Restas 50.000 € (nietos) o 30.000 € (padres), con la misma rebaja que los hijos adultos |
| Hermano, sobrino, tío, suegro, yerno o nuera | Solo restas 8.000 € y no hay rebaja |
| Primo u otra persona sin parentesco cercano | Sin reducción ni rebaja |
Si el heredero tiene 75 años o más y es cónyuge, hijo, nieto o padre, resta además 275.000 €.
Cómo se calcula, en cuatro pasos
- Se suma lo que heredas. Los pisos se valoran por su valor de referencia del Catastro, no por lo que tú creas que valen. Se añade un pequeño porcentaje (3 %) por los muebles y enseres de la casa, y se restan las deudas del fallecido y los gastos del entierro.
- Se aplican las reducciones.
- La que te toca por parentesco (ver la tabla).
- Si heredas la vivienda donde vivía el fallecido, restas además el 95 % de su valor, con un máximo de 500.000 € entre todos los herederos y nunca menos de 180.000 € por heredero, siempre que la conserves cinco años.
- Si tienes discapacidad, restas además 275.000 € o 650.000 €, según el grado.
- Lo que cobres de un seguro de vida del fallecido, hasta 25.000 €, no tributa si eras su cónyuge, hijo o padre.
- Se aplica la tarifa a lo que queda, entre el 7 % y el 32 %, y un multiplicador según el parentesco.
- Se descuenta la rebaja que te corresponda.
Un ejemplo real
Montse, de 55 años, hereda de su padre, que era viudo y vivía en Barcelona:
- El piso donde vivía su padre, con un valor de referencia de 300.000 €.
- 150.000 € en el banco.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Total heredado (con el 3 % de muebles) | 463.500 € |
| Reducción por ser hija | −100.000 € |
| Reducción por la vivienda de su padre | −285.000 € |
| Impuesto antes de la rebaja | 6.635 € |
| Rebaja (51,47 % en su caso) | −3.415 € |
| Lo que paga Montse | 3.220 € |
¿Y si hubiera heredado su madre, la viuda? Con la misma herencia, la rebaja del 99 % dejaría el impuesto en unos 66 €.
¿Y un sobrino? Si Jordi hereda 100.000 € en el banco de su tía soltera, solo resta 8.000 € y el impuesto ronda los 13.400 €.
Ejemplos simplificados: cada herencia tiene sus particularidades y el resultado puede variar.
Los tres errores que más dinero cuestan
1. Renunciar sin querer a la rebaja. En Cataluña, hijos, nietos y padres pierden la rebaja si eligen ciertas reducciones especiales, como las de empresas familiares o fincas. La de la vivienda del fallecido sí se puede combinar. Antes de presentar, conviene comparar las dos opciones.
2. Vender la vivienda antes de tiempo. Si te aplicaste la reducción por la vivienda del fallecido y la vendes antes de cinco años sin comprar otra vivienda habitual, tendrás que pagar la diferencia con intereses.
3. Presentarlo tarde. Tienes seis meses desde el fallecimiento. Se puede pedir una prórroga, pero solo durante los cinco primeros meses y con intereses.
¿Qué documentos hacen falta?
- Certificado de defunción y certificado de últimas voluntades.
- Testamento o, si no lo había, declaración de herederos.
- Saldos bancarios a la fecha del fallecimiento.
- Pólizas de seguros de vida del fallecido.
- Facturas del entierro y justificantes de deudas, para restarlas.
Si no tienes alguno, no te preocupes: los certificados los pedimos nosotros.
Nosotros nos encargamos
En Hereda Simple liquidamos el Impuesto de Sucesiones en Cataluña por un precio cerrado:
- Revisamos los valores.
- Calculamos qué combinación de reducciones y rebajas te sale más barata.
- Lo presentamos en plazo y te entregamos el justificante que piden el Registro y los bancos.
Todo a distancia y sin desplazamientos. Puedes contratarlo solo o dentro de la gestión completa de la herencia, y ver el precio en el momento.
Información general basada en la normativa vigente en la fecha de revisión indicada. Las normas fiscales cambian con frecuencia y cada caso tiene particularidades: no sustituye el asesoramiento sobre un caso concreto.