¿Cuánto se paga por heredar en Madrid? Impuesto de Sucesiones explicado con ejemplos
En la Comunidad de Madrid, hijos, cónyuge y padres tienen una bonificación del 99 %, y hermanos, sobrinos, tíos, suegros, yernos y nueras, del 50 %. Te explicamos cómo funciona, qué plazos hay y qué errores evitar.
Cuando fallece un familiar, una de las primeras dudas es cuánto habrá que pagar a Hacienda por la herencia. Si el fallecido vivía en la Comunidad de Madrid, la respuesta suele ser tranquilizadora. Cuando heredan sus hijos, su pareja o sus padres, el impuesto se queda en una cantidad pequeña. Y si heredan hermanos, sobrinos o tíos, también hay una rebaja importante.
Te lo explicamos sin tecnicismos.
Lo que pagas depende de tu parentesco
Cada heredero paga por lo que recibe, y cuánto paga depende sobre todo de su relación con el fallecido:
| Si eres… | Lo que puedes esperar |
|---|---|
| Hijo, nieto, cónyuge, pareja de hecho inscrita, padre o madre | Una bonificación del 99 %: normalmente se paga muy poco |
| Hermano, sobrino, tío, suegro, yerno o nuera | Una bonificación del 50 %, siempre que lo declares todo a tiempo |
| Primo u otra persona sin parentesco cercano | Sin bonificación: el impuesto puede ser elevado |
Cómo se calcula, en cuatro pasos
- Se suma lo que heredas. Los pisos se valoran por su valor de referencia del Catastro, no por lo que tú creas que valen. Se añade un pequeño porcentaje (3 %) por los muebles y enseres de la casa, y se restan las deudas del fallecido y los gastos del entierro.
- Se aplican las reducciones. Hijos, cónyuge y padres restan 16.000 €, y más si el heredero es menor de 21 años. Hermanos, sobrinos y tíos restan 8.000 €. Si heredas la vivienda donde vivía el fallecido, puedes restar además hasta 123.000 €, siempre que la conserves cinco años. Hay reducciones importantes por discapacidad, y otra de hasta 9.200 € para lo que cobres de un seguro de vida si eras hijo, cónyuge o padre del fallecido.
- Se aplica la tarifa a lo que queda, por tramos, y un multiplicador según el parentesco.
- Se descuenta la bonificación que te corresponda: el 99 % o el 50 %.
Un ejemplo real
Laura, de 50 años, hereda de su padre, que era viudo y vivía en Madrid:
- El piso donde vivía su padre, con un valor de referencia de 300.000 €.
- 100.000 € en el banco.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Total heredado (con el 3 % de muebles) | 412.000 € |
| Reducción por ser hija | −16.000 € |
| Reducción por la vivienda de su padre | −123.000 € |
| Impuesto antes de la bonificación | 48.546 € |
| Bonificación del 99 % | −48.061 € |
| Lo que paga Laura | 485 € |
¿Y si hubiera heredado un sobrino? Si Javier hereda 100.000 € en el banco de su tío soltero, el impuesto antes de la rebaja ronda los 18.400 €. Con la bonificación del 50 %, paga unos 9.200 €. Por eso, cuando heredan sobrinos o hermanos, cada detalle cuenta todavía más.
Ejemplos simplificados: cada herencia tiene sus particularidades y el resultado puede variar.
Los tres errores que más dinero cuestan
1. Presentarlo tarde. Tienes seis meses desde el fallecimiento. Se puede pedir una prórroga, pero solo durante los cinco primeros meses y con intereses. Si eres hermano, sobrino o tío, además, la bonificación del 50 % solo se aplica a lo que declares a tiempo.
2. Olvidarse de algo. Una cuenta, un seguro de vida o un inmueble olvidado puede salir muy caro después.
3. Vender la vivienda antes de tiempo. Si te aplicaste la reducción por la vivienda del fallecido y la vendes antes de cinco años, tendrás que pagar la diferencia, con intereses, en los treinta días hábiles siguientes.
¿Qué documentos hacen falta?
- Certificado de defunción y certificado de últimas voluntades.
- Testamento o, si no lo había, declaración de herederos.
- Saldos bancarios a la fecha del fallecimiento.
- Pólizas de seguros de vida del fallecido.
- Facturas del entierro y justificantes de deudas, para restarlas.
Si no tienes alguno, no te preocupes: los certificados los pedimos nosotros.
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Información general basada en la normativa vigente en la fecha de revisión indicada. Las normas fiscales cambian con frecuencia y cada caso tiene particularidades: no sustituye el asesoramiento sobre un caso concreto.